遠期外匯交割日或結(jié)算日基本上是按月計算而不是按天計算的，其交割日是在即期外匯交割日或結(jié)算日的基礎(chǔ)上確定的，即要確定遠期外匯交易的交割日首先要確定即期外匯交易交割日。因為遠期外匯交易交割日就是即期外匯交易交割日之后的遠期外匯合約規(guī)定的期限的同一天。

　　因此，計算遠期外匯交易交割日的一個簡單方法是：對于今天發(fā)生的3個月遠期外匯交易，其交割日的計算首先是要計算出即期外匯交割日，然后向后推3個月。例如，2002年5月28日(星期二)發(fā)生一筆3個月遠期外匯交易，其交割日的計算首先計算出5月28日發(fā)生一筆即期外匯交易的交割日是5月30日，然后在5月30日的基礎(chǔ)上加上3個月就是3個月遠期外匯交易的交割日，即2002年8月30日(星期五)。注意，如果計算出的遠期外匯交易的交割日恰好是銀行休息日，則將交割向后順延至第一個合適的日期，即順延后遇到的第一個工作日。

　　但是，按照市場規(guī)則和會計記賬原則或按月編制報表原則，不能順延至下一個月。如果遠期外匯交易的交割日算到了月底，而此時恰好是銀行休假日，其交割日只能向前找到第一個合適的交割日。如上例中，8月30日是銀行的休息日，向后順延的話到了9月2日(8月31日是星期六，9月1日是星期日，9月2日為星期一)，此時不能向后順延，而要向前推算，看8月29日(星期四)是否為有效工作日，如果這一天是工作日，則為交割日;如果不是工作日再向前推算，直到一個有效工作日為止。

　　另外，按照遠期外匯交易到期日雙底規(guī)則或最終—最終原則，如果即期外匯交易起息日在本月的最后一個營業(yè)日，則所有的遠期外匯起息日必須在相應(yīng)月的最后一個營業(yè)日。假如今天交易的即期外匯起息日是3月28日，且次日是最后一個營業(yè)日，則今天交易的3個月遠期外匯交易起息日是6月30日，而不是6月28日。

　　具體即期和遠期外匯交割日表示如下：